Пени по недоимке, появившейся при неуплате страховых обязательных платежей, рассчитывается за каждый просроченный день длительности задолженности. С 1 октября 2017 года расчет выполнять требуется по новым правилам. Калькулятор дает возможность онлайн рассчитать пени от неуплаченной суммы, зафиксированной с 01.10.2017.

В калькуляторе заложены необходимые изменения, внедренные налоговиками. Главное учитывать корректировки ставки рефинансирования. Ее величина постоянно обновляется, период долга может попасть на переломный момент корректировки, это нужно учитывать. Текущий размер данного показателя 8.5 проц. с 18.09.17.

Онлайн калькулятор для расчета пени по недоимке до октября 2017 года – .

Расчет суммы пени по страховым взносам с 01.10.2017 в онлайн калькуляторе – рекомендации

Для расчета укажите показатель страхового взноса, не уплаченного в срок, введенный законодательством, то есть величину недоимки. Долг вписывается в начальную строку онлайн калькулятора.

В ходе ведения хозяйственной деятельности у организации может возникнуть необходимость уплаты пеней и штрафов по налогам и сборам. Пеня может быть начислена в связи с нарушением срока оплаты налога, занижением налоговой базы и, как следствием, уменьшением суммы налога, а также по факту проведенной проверки. Пени по НДС – один из наиболее распространенных видов санкций, применяемых налоговыми органами. О том, в каких ситуациях возникают пени по НДС, как их рассчитать и какими проводками они отражаются в учете, мы поговорим в нашей статье.

Причины возникновения пени по НДС

Под понятием пени по НДС подразумевают компенсацию в денежной форме, которую предприятие перечисляет в бюджет в связи с нарушением законодательных условий уплаты налога. К основным условиям для начисления пени относят следующие:

1. Бухгалтером организации (составителем отчета) допущена ошибка при заполнении данных в налоговой декларации. В результате выявленной ошибки обнаружено занижение налоговой базы и, как следствие, суммы начисленного и уплаченного налога. Для устранения допущенной неточностей необходимо в кратчайшие сроки подать уточненную декларацию с указанием корректных данных, а недоплаченную сумму НДС срочно перечислить в бюджет. Предприятие может избежать уплаты пени в случае, если погасит задолженность в установленный срок, то есть не позднее 25-го числе месяца, следующего за отчетным . Если же ошибка обнаружена позже и оплата перечислена после 25-го числа, то предприятию придется оплатить пеню, так как сумма недоплаты является недоимкой.
2. Предприятием не перечислен (несвоевременно перечислен) аванс по НДС. В случае, когда в одном из отчетных периодов сумма начисленного НДС оказалась меньше перечисленного аванса, размер пени пересчитывается и выставляется к оплате по итогам года. Перерасчет пени осуществляется на основании заявления, оформленного представителем предприятия в адрес ИФНС.
3. Пеня выставлена к оплате по итогам проверки, проведенного органами ФНС и выявленных нарушений. Основанием для начисления и оплаты пени в данном случае выступает акт проверки, подписанный представителем ФНС и руководителем предприятия.

Рассчитываем пени по алгоритму

Итак, Вы столкнулись с необходимостью уплаты пени по НДС. Как правильно рассчитать сумму к начислению и выплате в бюджет? Процедуру расчета представим в виде алгоритма, состоящего из следующих последовательных действий:

Этап 1. Выявляем сумму недоимки. Данный показатель определяется как сумма задолженности (непогашенной или погашенной с просрочкой).

Этап 2. Определяем количество дней просрочки платежа. Для этого нужно зафиксировать день начала просрочки и день погашения долга. Платеж считается просроченным на следующий день после крайнего срока оплаты (если НДС за февраль 2016 нужно было оплатить до 25 марта, то днем возникновения недоимки считается 26 марта). День погашения долга подтверждается платежным поручением.

Этап 3. Выяснить, какая ставка рефинансирования действовала на период просрочки платежа. Данный показатель опубликован на официальном сайте ЦБ.

П = Нед * Ст. Реф. / 300 – Пр,

где П – сумма пени к оплате,

Ст. Реф. – ставка рефинансирования, действовавшая в период просрочки платежа;

Пр – количество дней просрочки.

Расчет пени по НДС на примере

Для рассмотрения особенностей процедуры начисления пени используем наглядный пример.

Допустим, АО “Стандарт” подана налоговая декларация, согласно которой задолженность по оплате НДС составила 318.400 руб. Долг в установленный законом срок погашен не был.

В период просрочки ставка рефинансирования установлена на уровне 11%. (в настоящее время ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке. Ее значение можно посмотреть на официальном сайте ЦБ РФ ).

Сумму задолженности, сроки оплаты, расчет и сумму пени представим в виде таблицы:

Сумма к уплате НДС (согласно декларации)	Сумма оплаченного НДС (согласно платежным поручениям)	Сумма недоимки	Срок погашения задолженности	Просрочка (количество дней)	Расчет пени	Сумма пени
840.300 руб.	500.250 руб.	840.300 руб. – 500.250 руб. = 340.050 руб.	25.01.2016	12	340.050 руб. * 11% / 300 * 12 дней	1.496 руб.
880.740 руб.	320.400 руб.	880.740 руб. – 320.400 руб. = 560.340 руб.	25.02.2016	14	560.340 руб. * 11% / 300 * 14 дней	2.876 руб.
730.600 руб.	650.900 руб.	730.600 руб. – 650.900 руб. = 79.700 руб.	25.03.2016	19	79.700 руб. * 11% / 300 * 19 дней	554 руб.

Общая сумма пени, оплаченной “Стандартом”, составила 1.496 руб. + 2.876 руб. + 554 руб. = 4.926 руб.

Начисляем и оплачиваем пеню: пример и проводки

Представим, что 18 апреля 2016 АО “Семафор” поступило требование налоговой инспекции об уплате пени в по итогам проведенной проверки. Сумма пени, установленная в связи с выявленными нарушениями, составила 8.360 руб. При отражении расходов по пене бухгалтер “Семафора” ошибочно учел их на счете 91.2. Позже ошибка была устранена, а расходы по пене отражены на счете 99 в составе убытков.

Расчёт пени по транспортному налогу осуществляется налоговым органом по регламентированной формуле. С первого дня просрочки и до того дня, как будет полностью погашена налоговая задолженность, будет начисляться сумма пени. Она находится в прямой зависимости от суммы долга (1/300 ставки рефинансирования) и количества простроченных дней. Несвоевременная оплата налогов приводит к лишним расходам налогоплательщика и прямым неналоговым доходам государства.

Почему налоговая служба очень серьёзно занимается расчётом пени, и не прощает ни копейки, причём буквально? Многие из нас сталкивались с ситуацией, когда именно из-за очень маленьких сумм пени были проблемы с налоговой инспекцией. Казалось бы, несколько копеек, несколько рублей можно было бы и простить… дороже выходит отправка почтового письма должнику, чем цена вопроса. Это мнение граждан.

Теперь только представьте картину в целом: государство наделяет налоговую службу полномочиями рассчитывать и собирать пени со всех просроченных налогов. Каждый отдельно взятый налогоплательщик имеет в своей собственности несколько объектов налогообложения (квартиры, земля, дома, автотранспорт). Какая ежегодная сумма из пени может набежать в масштабе многомиллионной страны? Пени — это неналоговый способ получения прибыли государства, поэтому оно будет «неумолимо» и «бессердечно» при его сборах.

Главный принцип пени по автоналогу: не заплатил вовремя налог за свой транспорт, заработал минус в свой личный бюджет и долг перед государственным бюджетом. Пени — это рычаг управления сознательностью владельцев ТС. Ведь именно наказание рублём действует на человека эффективнее и быстрее всего.

Пеня грозит каждому автовладельцу, который нарушит сроки уплаты налога за свой зарегистрированный транспорт. Причём, данный налог берётся не только с наземного транспорта, но и воздушного и водного.

Когда начисляется пеня?

Пеня начинает начисляться со следующего дня, последующего за крайней датой уплаты транспортного налога. Так как действующий Налоговый Кодекс (НК РФ) строго прописывают последний день оплаты налога для частных автовладельцев — 1 декабря, то пеня возникнет уже 2 декабря. Стоит напомнить, что физические лица – владельцы ТС (включая индивидуальных предпринимателей) платят налог на транспорт в текущем году за предыдущий отчётный год, то есть за прошлый год владения авто. Значит, в 2019 году автовладельцы производят платёж за 2018 год владения транспортом. С конца лета и до первого числа октября налоговая инспекция обязана прислать каждому автовладельцу почтовое письмо. Его содержимое: налоговое уведомление и квитанция об уплате транспортного налога.

Для организаций ситуация совершенно другая. Мало того, что юридические лица, на балансе которых находится транспорт, обязаны самостоятельно рассчитывать свой налог, так и уплачивать его авансовым методом (раз в квартал) в текущем отчётном году. Также стоит учесть, что транспортный налог относится к региональным налогам, и каждый регион вправе установить свои сроки оплаты, например:

Правила расчёта пени

Расчёт пени по транспортному налогу напрямую зависит от следующих факторов:

• суммы просроченного налога. То есть от той суммы, которую владелец ТС должен был заплатить, но не заплатил. При этом она переходит в разряд задолженности, но сама не изменяется;
• количества просроченных дней. Первый день просрочки – это следующий день, который наступает по пришествию крайней даты, установленной для оплаты налога на транспорт;
• учётной ставки Центробанка России. Что это такое, вряд ли понятно простому обывателю и далеко не каждый гражданин России может дать определение этому понятию. Однако, оно на слуху и каждый из нас постоянно с ним сталкивается. Итак, механизм появления такого понятия связан с тем, что Центральный Банк РФ ежегодно кредитует различные кредитные организации и выставляет им размер процентов в годовом эквиваленте для обязательной уплаты. Речь конечно идёт не о микрозаймовых организациях, а о крупных банках. В начале 90-х годов эту ставку внедрили в налоговую политику государства, связав её с налогообложением по четырём позициям:
• по рублевым вкладам, превышающих показатель ставки рефинансирования (СР), на 5 и более пунктов, налогоплательщик должен уплатить налог;
• по доходу, который налогоплательщик получил от экономии на процентах по займам, если он составляет более 2/3 СР, налогоплательщик должен уплатить налог;
• по пени за просрочку налога – 1/300 СР;
• в договорных отношениях кредитора и заёмщика, при условии отсутствия договора займа размер процентов определяется как СР на день уплаты долга.

Также стоит отметить, что ставка пересматривается и колеблется:

За последние два года она значительно снизилась и сейчас составляет 7,75%

Размер пени для граждан

Формула для вычисления пени для частных владельцев автотранспорта, которые своевременно не заплатили налог на транспорт:

П = СпН * СР/300 * КпД, где

П – пеня,

СР – ставка рефинасирования,

ПРИМЕР №1: допустим, что Сергей Сергеевич, как владелец автотранспорта, задержал оплату налога до 17 декабря. Сумма налога 788 рублей. Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество просроченных дней – 16.

П = 788 * (16 * 0,0825) / 300 = 3 рубля 46 копеек.

ПРИМЕР №2: допустим, что Виктор Викторович, являясь владельцем транспортного средства, оплатил транспортный налог 27 декабря. Величина налога 669 рублей. Ставка рефинансирования на тот период изменялась, первые 16 дней — 8,25, следующие 10 дней — 7,75; количество дней просрочки – 26.

П = 669 * (16 * 0, 0825 + 10 * 0,0775) / 300 = 4 рубля 67 копеек.

Размер пени для юридических лиц

Юридические лица обязаны заниматься расчётом транспортного налога самостоятельно, в отличие от физических лиц – собственников транспортных средств (за них расчёты делают специалисты ФНС РФ). Кроме того, организации обязаны рассчитывать и оплачивать налог за каждую единицу своего транспорта отдельно и ежеквартально. То есть, годовую сумму налога нужно поделить на 4 части, и по ¼ части в квартал уплачивать в бюджет. В связи с этим, каждая организация, на балансе которой находятся ТС, подвергается дополнительным рискам по поводу появления просрочки платежа.

В налоговом кодексе прописаны специальные условия начисления пени для предприятий, а именно:

В случае просрочки до 30-ти календарных дней пеня будет считаться как 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31 дня – как 1/150. То есть второй и последующие месяцы просрочки платежа обойдутся организации в два раза дороже.

Формула для вычисления пени, относительно юридических лиц, с первого по 30 день просрочки:

П = СпН * СР/300 * КпД, где

П – пеня,

СпН – сумма просроченного налога,

СР – ставка рефинасирования,

КпД – количество просроченных дней.

ПРИМЕР №1: допустим, что фирма «Золотоискательница», зарегистрированная в Архангельске, задержала оплату налога за 4 квартал до 10 ноября. Хотя, согласно закону г. Архангельска, оплатить налог положено до 5 ноября. Сумма налога за автомобиль Ниссан, находящийся на балансе фирмы, составляет 1500 рублей. Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество просроченных дней – 4.

П = 1500* (4 * 0,0825) / 300 = 1 рубля 65 копеек.

ПРИМЕР №2: допустим, что фирма «Алмазоискательница», также зарегистрированная в Архангельской области, являясь владельцем транспортного средства, оплатила транспортный налог 15 декабря. Величина налога 1500 рублей. Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество дней просрочки (с 06.11 по 15.12) – 35дней.

П = 1500 * (30 * 0,0825) / 300 + (5 * 0,0825)/150 = 16 рубля 49 копеек.

Для того, чтобы не вспоминать математику и последовательность умножения и деления, можно воспользоваться специальным онлайн–калькулятором. Калькулятор пени по транспортному налогу позволяет произвести расчёт, используя подсказки (отчётный год, регион, даты платежа – обязательные и фактические). Самостоятельно нужно проставить сумму задолженности, и программа выдаст супу пени за движимое имущество.

Для того чтобы узнать, какая сумма штрафных санкций начислена в вашем конкретном случае, можно воспользоваться одним или несколькими следующими способами. Если вы предпочитаете живое общение с инспекторами налоговой службы, то можно лично посетить территориальное отделение ФНС. В результате личной беседы со специалистом, который занимается вопросами начисления пени, или в справочном окне можно получить ответ на вопрос: какую пеню я должен заплатить?

Если вы – человек занятой и предпочитающий интернет–общение с государственными органами, то для получения информации можно сделать следующие действия:

• обратиться на сайт Госуслуги gosuslugi.ru . Если вы создали учётную запись на этом портале, то в автоматическом режиме отразятся ваши задолженности по налогам и сборам. Они делятся на основной долг и пени;
• обратиться на сайт налоговой службы www.nalog.ru . Увидеть свою начисленную пеню можно при условии того, что вы являетесь авторизированным пользователем и имеете доступ в личный кабинет. Для авторизации можно воспользоваться порталом Госуслуги, который будет проводником в ваш кабинет налогоплательщика. После этого вы увидите все свои налоговые «прегрешения»;
• через Сбербанк Онлайн. Выбирая « », программа выдаст размер пени.

Как заплатить пеню?

Оплату пени можно произвести как наличными деньгами, так и безналичным способом. При желании любой налогоплательщик может получить квитанцию по оплате пени с сайта ФНС РФ.

Её можно получить лично у специалиста или выгрузить с личного кабинета самостоятельно. Соответственно, этот документ будет иметь свой уникальный номер – индекс извещения и все необходимые реквизиты, с помощью которых можно произвести оплату в Сбербанке и любом другом банке, можно сделать операцию в мобильном банковском приложении, через терминалы самообслуживания.

Онлайн калькулятор пеней необходим, когда вам надо подсчитать штрафную неустойку для подачи иска в суд или для направления претензии контрагенту.

Что собой представляет пеня?

Пеня это штрафные проценты, который нерадивый контрагент обязан уплатить за просрочку уплаты долга. Пеня устанавливается в процентах по отношению к просроченной сумме за каждый день просрочки. Размер пени устанавливают сами стороны при подписании договора. К примеру, пеня в 0,1% будет соответствовать 36,5% годовых.

По какой формуле рассчитывается пеня?

Сумма пеней = сумма задолженности * размер пени * количество дней просрочки / 100

Как рассчитывать пени, если были частичные погашения?

В том случае, если были частичные погашения просроченной задолженности пени рассчитываются отдельно на каждый просроченный платеж, с учетом количеств просроченных дней по каждому платежу. Затем рассчитываются пени на непогашенную часть задолженности. После этого все результаты суммируются. Наш калькулятор расчета пеней умеет это делать.

Как оформить расчет пеней?

Расчет можно сделать в тексте искового заявления или претензии, но лучше его оформить на отдельном документе и приложить к иску/претензии. После заполнения форм калькулятора можно распечатать готовый расчет, подписать его и направить в суд вместе с иском.

Как пользоваться онлайн калькулятором расчета пеней?

Расчет пеней калькулятором проводится:

• на задолженность, которая к настоящему моменту не погашена;
• на задолженность, которая уже погашена, но платежи, по которой осуществлялись с просрочкой;
• при частичном погашении задолженности несколькими платежами.

Итого необходимо заплатить: 0.00 рублей

Как работает калькулятор расчета пеней по налогам?

1. Вводим сумму налога;
2. Вводим официальную дату платежа;
3. Вводим дату, когда был произведен платеж.

Одно из требований к сдаче отчетности, предъявляемое налоговыми органами и внебюджетными фондами, - своевременность. Если указано, что декларацию по УСН надо сдавать раз в год до 30 марта, а отчет по прибыли поквартально, то так и нужно делать. Однако если вы забудете и пропустите сдачу какого-то документа, в этом нет ничего смертельного, надо будет лишь заплатить штраф и пеню за недоплаченный налог. Калькулятор пени по налогам, которые были не уплачены в установленные сроки как раз призван помочь вам правильно их рассчитать (чтоб не платить лишнее).

Напомним сроки сдачи отчетности и платежей:

Налог/Платеж	Вид отчетности	Периодичность отчетности	Сроки платежей
Фиксированный платеж ИП
	Декларация		июля, 3 кв - до 25 октября, год - до 31 марта
	Декларация	июля, 3 кв - до 20 октября, год - до 31 марта	Поквартально: 1 кв - до 25 апреля, 2 кв - до 25 июля, 3 кв - до 25 октября, год - до 25 января
	Декларация
Налог на прибыль	Декларация	Поквартально: 1 кв - до 20 апреля, 2 кв - до 20	Поквартально: 1 кв - до 28 апреля, 2 кв - до 28 июля, 3 кв - до 28 октября, год - до 28 января
	Декларация	Поквартально: 1 кв - до 20 апреля, 2 кв - до 20 июля, 3 кв - до 20 октября, год - до 20 января	Поквартально: 1 кв - до 20 апреля, 2 кв - до 20 июля, 3 кв - до 20 октября, год - до 20 января
Пенсионный фонд		ИП: раз в год (до 1 марта) организация: поквартально 1 кв - до 15 мая, 2 кв - до 15 августа, 3 кв - до 15 ноября, 4 кв - до 15 февраля	Ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяца

Ещё раз о штрафах и пени

Иногда можно услышать почти что гневные возгласы новичков, которые не понимают, за что их оштрафовали. «Ну не сдали вовремя отчет, не отнесли платежку в банк, ну потом же все сделали», - возмущаются они. На самом деле порядок сдачи отчетности и внесения платежей определен на федеральном уровне и не просто так. В ФНС целый Департамент работает над оптимизацией сбора налогов и приема отчетности. Тем более сейчас есть возможность сдавать отчетность по почте и электронно. Если каждый из налогоплательщиков будет делать так, как ему удобно, то уже через пару месяцев мы перестанем платить налоги и сдавать отчеты.

Если вы просрочили со сдачей отчетности, то по нормативным актам вы обязаны заплатить штраф. Как правило, штраф составляет 1000 рублей за одну не сданную в срок декларацию или отчет. На самом деле, штраф может составлять до 30% от сумм обозначенных в декларации. Однако если сумма штрафа будет меньше тысячи рублей, то штраф автоматически округляется до нее. Поэтому мы можем увидеть в выписках по своим задолженностям перед бюджетом штрафы за несвоевременно предоставленные отчеты исчисленные в тысячу рублей.